Расследование преступлений в сфере экономической деятельности

Расследование незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

Главным объектом преступного посягательства для данной категории дел являются интересы финансовой системы РФ и участников экономического оборота.

К способам совершения преступлений можно отнести:

-          создание лжефирм;

-          изготовление подложных документов и представление их при заключении кредитных договоров;

-          представление подложных либо полученных обманным путем гарантийных писем или поручительств от солидных государственных либо коммерческих структур;

-          предоставление кредитору в качестве залогового обеспечения имущества, не принадлежащего заемщику, либо уже заложенного, либо не имеющего той ценности, которая объявлена заемщиком;

-          подкуп банковских работников.

Основаниями для возбуждения уголовного дела по преступлениям, связанным с кредитованием, выступают:

-          сообщение банка или иной кредитной организации о невозврате кредита исчезнувшей фирмой;

-          материалы, поступающие от контролирующих органов (налоговой инспекции, аудиторских фирм);

-          оперативные материалы органов дознания;

-          материалы, поступившие из арбитражных судов;

-          сообщения средств массовой информации.

В зависимости от характера преступления при его расследовании подлежат установлению:

-          обстоятельства, при которых была создана фирма; законность ее учреждения; подлинность документов, представленных на регистрацию;

-          подлинность или подложность документов о финансово- экономическом состоянии предприятия (организации); об оценке залогового имущества и т. д.;

-          подлинность или подложность гарантийного письма или поручительства; основание для его выдачи (залог, сведения о балансе предприятия и т. д.);

-          подлинность или подложность документов на право получения льготного кредита;

-          обстоятельства подписания кредитного договора; представленные для этого документы, их соответствие требованиям нормативно-правовых актов; движение полученных кредитов;

-          обстоятельства изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета; обстоятельства их обналичивания и фактического расходования; совершение хозяйственных операций и приобретение материальных ценностей, где и у кого они находятся;

-          установление всех участников незаконного получения кредита;

-          обстоятельства злостного уклонения организации (фирмы, предприятия, гражданина) от погашения кредиторской задолженности.

При расследовании незаконного получения кредита предпринимаются следующие первоначальные следственные действия:

-          изъятие (выемка) или обнаружение и изъятие (обыск) документов. От того, насколько полно и своевременно будут изъяты документы, во многом зависит успех расследования;

-          финансово-экономическая экспертиза изъятых документов, проводимая в целях получения полных, объективных и достоверных сведений о финансово-хозяйственной деятельности организации; ее платежеспособности; целевом (нецелевом) использовании средств, находящихся в ее распоряжении;

-          наложение ареста на материальные ценности и денежные средства, хранящиеся на счетах организации (предпринимателя) должника;

-          обыск в офисах фирмы, по месту жительства руководителей с целыо обнаружения документов, имеющих значение для дела, и имущества, на которое может быть налфжен арест, а также черновых записей, заготовок подложных документов, оргтехники, использованной для изготовления поддельных документов;

-          осмотр производственных, складских помещений, офиса фирмы с целыо установления их назначения, соответствия заявленной деятельности;

-          допросы подозреваемых и свидетелей.

Параллельно с проведением первоначальных следственных действий органами дознания может осуществляться прослушивание и запись телефонных переговоров; выявление эпизодов, подобных расследуемому, в других регионах и т. п.

На последующем этапе проверяются объяснения обвиняемого (подозреваемого) и закрепляются доказательства, полученные в начале следствия.