Расследование присвоения и растраты

Судебные экспертизы при недостаче или излишках товарно-материальных ценностей или денежных средств

а) имеются ли недостача или излишки товарно-материальных ценностей или денежных средств на данном объекте (предприятие, учреждение, организация, его структурное подразделение), и если да, то каковы их размеры, структура (материальные ценности в виде сырья, готовых изделий, тара, денежные средства), каковы их причины, время их образования, за кем числились ценности в период образования недостачи (излишков);

б)        правильно ли определена сумма недостач (излишков) при ревизии;

в)         обоснован ли отказ бухгалтера (или ревизора) принять такие-то оправдательные документы от такого-то лица;

г) состоятельны ли и достаточны ли методы исследования, примененные при ревизии;

д) правильно ли оформлялись такие-то операции по приемке (отпуску, хранению) ценностей, и если нет, то в чем выразились несоответствия требованиям нормативных актов;

е) каков размер (объем) таких-то материальных масс (сумм) — количество и стоимость выпущенной неучтенной продукции, сумм, излишне полученных с потребителя, и тд.;

ж) обоснованно ли произведено списание сырья (материалов) на изготовление такой-то продукции;

 з) обоснованно ли произведено списание таких-то предметов на естественную убыль (порчу, бой);

и) обоснованны ли размеры сумм по предъявленным искам;

к) имеется ли соответствие между данными бухгалтерского учета, отраженными в официальных документах, и представленными черновыми записями, обнаруженными у такого-то лица;

л) на ком из должностных лиц лежит обязанность обеспечивать соблюдение требований нормативных актов по учету (контролю), которые оказались нарушенными;

м) каков размер ущерба, причиненного действиями такого-то лица (лиц); н) правильна ли постановка бухгалтерского учета в данной организации и в какой мере он достоверен;

о) какие недостатки в организации учета и контроля способствовали хищениями или препятствовали их своевременному выявлению?