Юридический справочник

   

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

  

юридические термины

— особый вид финансового контроля, имеющий целью обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В ходе валютного  контроля определяется соответствие проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых лицензий и разрешений, проверяется выполнение резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, обоснованность платежей в иностранной валюте, полнота и объективность учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль в РФ осуществляется органами и агентами валютного контроля, т.е. организациями, осуществляющими функции В.к. и подотчетными органам В.к. Органами В.к. являются Банк России, Правительство РФ. В качестве агентов выступают уполномоченные банки.

Органы налоговой службы контролируют полноту и своевременность перечисления валютной выручки в Россию и обоснованность платежей за границу по внешнеэкономическим операциям.

Таможенные органы осуществляют контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств. В валютном контроле участвуют также другие органы исполнительной власти.

Служба по валютному и экспортному контролю при Министерстве финансов РФ обеспечивает контроль и надзор за соблюдением законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций.

Одним из важнейших направлений в работе органов и агентов В.к. является контроль за экспортными операциями и, соответственно, поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров — как главного звена поступлений в РФ иностранной валюты. Экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки на иной счет возможно только по специальному разрешению Банка России. По каждому заключенному контракту экспортером и уполномоченным банком оформляется паспорт сделки, содержащий необходимые для осуществления В.к. сведения о внешнеэкономической сделке. Паспорт сделки подписывается экспортером и банком и представляется таможенным органам вместе с другими документами для оформления экспорта товаров. После подписания паспорта сделки банк принимает на себя функции агента В.к. за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по данному контракту.

Органы и агенты В.к. осуществляют также контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортные товары. Система контроля за исполнением импортных контрактов использует те же механизмы, что и для контроля за проведением экспортных операций, и заключается в оформлении соответствующих документов и последующей их пересылке между полномочными банками и таможенными органами.

За нарушения валютного законодательства, выявленные в ходе В.к., предусматривается ответственность в виде штрафов; уполномоченные банки лишаются лицензий на проведение операций в иностранной валюте, а предприятия — лицензий на проведение экспортно-импортных операций. Должностные лица и граждане, совершившие нарушение или не принявшие надлежащих мер для соблюдения норм валютного законодательства, могут быть привлечены к уголовной, административной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ:  Словарь юридических терминов, понятий и определений

 

Смотрите также:

 

Государственное валютное регулирование и валютный контроль.

Валютный контроль — это совокупность мер, осуществляемых органами валютного контроля и направленных на обеспечение операций с иностранной валютой в соответствии с...

 

Органами валютного контроля согласно Закону являются...

o агенты валютного контроля - организации, которые могут осуществлять функции валютного контроля. Среди них важное место занимают уполномоченные банки...

 

Под валютным контролем законодатель понимает деятельность...

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ в...

 

 

Последние добавления:

 

Стихи Есенина  Финская война  Налоговый кодекс

 

Болезни желудка   Стихи Пушкина  Некрасов

Внешняя политика Ивана 4 Грозного   Гоголь - Мёртвые души    Капитализм. Социализм. Демократия 

 

Книги по русской истории   Император Пётр Первый