Сборник задач по банковскому делу

Раздел: Экономика и юриспруденция

Банк составляет отчетность по состоянию на 01.10.99г. по качеству кредитного портфеля по следующим ссудам:

1. Ссуда, выданная 20.05.99 г. акционеру банка ТОО «Оптико» (оптика) на ремонт помещения в размере 40 млн. руб. на 3 месяца под 70% годовых. Клиент второго класса кредитоспо­собности. Кредит под страховой полис на риск невозврата кре­дита. Проценты уплачены в срок. Ссуда пролонгирована на 2 месяца под 80% годовых. Схема погашения – одноразовый платеж.

2. Ссуда, выданная 01.08.99г. акционеру банка - Москов­скому заводу торгового машиностроения в размере 30 млн. руб. на 15 дней под 80% годовых на открытие аккредитива. Клиент второго класса кредитоспособности. Ссуда пролонгирована 3 раза на тех же условиях. Проценты по ссуде не платятся. Схема погашения - одноразовый платеж.

3. Предприятие оборонной промышленности проводит кон­версию, в связи с чем получило в банке ссуду для осуществле­ния затрат по переходу на выпуск товаров народного потребле­ния в сумме 180 млн. руб. на 2 года. С учетом имеющихся обяза­тельств коэффициент покрытия, исчисленный на день выдачи, по балансу на 1 апреля 1999 г. составил 1,1. Доля собственных средств в активах составила 10%. Рентабельность - 8%.

Структура активов на 1 апреля 1999 г., тыс. руб.

Ссуда выдана под гарантию клиента первого класса, акцио­нера банка, под 130% годовых. Проценты уплачиваются ис­правно. Срок погашения ссуды не наступил. Схема погашения -ежеквартальные платежи равными долями, начиная с 1 ноября 1999 г.

4. Промышленное предприятие (государственное) является акционером банка, его постоянным клиентом, систематически пользуется краткосрочными кредитами, в связи с чем банк от­крыл ему в I квартале 1999 г. кредитную линию под 80% годо­вых для оплаты производственных материалов.

Размер кредитной линии поквартально

IY квартал прошлого года, млн. руб. .......…………………………………….150

I квартал текущего года, млн. руб. ..................……………………………….100

Темпы роста реализации продукции, % к пред­шествующему кварталу:

в IY квартале прошлого года ...................……………………………………..105

в I квартале текущего года ......................………………………………………225

Рентабельность (прибыль/выручка), %:

в IY квартале прошлого года.... ..……………………………………………....25

в I квартале текущего года.. ................…………………………………………22

Доля собственных средств в активах в текущем году колеба­лась в пределах 30 - 35%.

Завод не имеет просроченной задолженности по ссудам.

Залог - товарно-материальные ценности на сумму 200 млн. руб.

Активы на 1 апреля составили 300 млн. руб.

Коэффициент покрытия (общая сумма активов, все обяза­тельства предприятия) на 1 апреля определен в размере 2,5.

Проценты и частичное погашение основного долга платятся вовремя.

5. Промышленное предприятие систематически получает в банке краткосрочный кредит. Из-за дебиторской задолженности оно неоднократно прибегало к пролонгации полученных ссуд. По состоянию на 1 апреля задолженности по ранее полученным ссудам нет. Поэтому 01.04.99г. предприятие получило новую ссуду для приобретения товаров народного потребления, пред­назначенных для продажи через магазины розничной сети, в сумме 20 млн. руб. Клиент относится ко второму классу креди­тоспособности. Данная ссуда по технико-экономическому обос­нованию должна была быть погашена в течение двух месяцев, срок кредита - 2 месяца под 85% годовых. Однако по состоянию на 01.10.99 г. кредит не погашен, а ссуда была вынесена после двукратной пролонгации на счет просроченных ссуд.

Условный пример балльной системы оценки качества ссуд российскими коммерческими банками приведен в табл. 10.4.

Таблица 10.4

Требуется:

1. Определить качество каждой ссуды и отнести к одной из групп риска согласно: балльной оценке (см. задачу 10.2) или балльной оценке качества ссуды по предложенной в табл. 10.4 схеме.

2. Объяснить различия. Отметить положительные и отрица­тельные стороны различных балльных систем.