Вся электронная библиотека >>>

Содержание книги >>>

   

Бизнес

Деньги. Кредит. Банки


Раздел: Бизнес, финансы

 

Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии. Чеки

 

1          - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы

расчетов с предоставлением банком покупателя гарантии платежа;

2          - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка

и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и

поручительства банка»; 3 - сообщение об открытии аккредитива и отраже

ние открытия аккредитива по внебалансовому счету; 4 - сообщение постав

щику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг);

6          - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание

услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщи

ка и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7          -дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится

списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете

покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета

[Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия, установленного в договоре сторон.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. < V Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

 

 

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

•          когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

•          когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств ( 6.5). Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские -могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

В России «Положение о безналичных расчетах» (1992 г.) конкретизировало порядок расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их использования. Последнее выразилось в том, что:

•          чекодателю запрещен индоссамент чека;

•          чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;

•          требуется обязательно предварительное депонирование чекодателем средств на отдельном счете.

Вместе с тем Положением о безналичных расчетах предусматривается возможность использования в платежном обороте и других видов чеков. Это дает банкам возможность эмитировать свои чеки. В настоящее время многие российские банки эмитируют и размещают свои чековые книжки. Известна деятельность Чекового синдиката, образованного в 1993 г. рядом банков. Согласно положению о деятельности синдиката каждый банк-участник имел право выпускать книжку, чеками из которой он мог расплачиваться на территории России. При этом все банки, выпустившие чек или поставившие на нем аваль, несли солидарную ответственность перед чекодателем.

При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

Расчеты платежными требованиями-поручениями. Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта

Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

 

СОДЕРЖАНИЕ КНИГИ: «Деньги. Кредит. Банки»

 

 Смотрите также:

 

Азбука экономики   Словарь экономических терминов    Денежный механизм   Экономика и бизнес    Директ-маркетинг    Менеджмент   Индивидуальная предпринимательская деятельность    Как добиться успеха    Управление персоналом   Азбука бизнеса   Введение в бизнес. Основы рыночной экономики  Аксиомы бизнеса

 Банковская энциклопедия   Сберегательное дело   Создание коммерческого банка   Кредитование малого бизнеса в России   Формирование системы ипотечных банков в России  Банковский учет  Банковский надзор и аудит   Словарь экономических терминов   Банковский маркетинг   Банковский маркетинг (2)    Банки и финансовый рынок    Финансовые риски   Международные расчеты и валютные операции   Международные финансы   Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот

 

Финансы и кредит

 

РАЗДЕЛ  I ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА

 Глава 1. Деньги и денежное хозяйство страны

1.1.      Сущность денег и тенденции развития современной денежной системы

1.2.      Функции и роль денег в рыночной экономике

1.3.      Денежное обращение

1.4.      Инфляция и антиинфляционная политика

1.5.      Денежное хозяйство страны

Глава 2. Финансы, финансовая политика и финансовая система

2.1.      Социально-экономическая сущность финансов

2.2.      Функции и роль финансов в расширенном воспроизводстве

2.3.      Финансовая система, ее сферы. Финансовые потоки

2.4.      Виды финансовых отношений

2.5.      Финансовые ресурсы и источники их формирования

2.6.      Финансовый рынок и его роль в мобилизации

и распределении финансовых ресурсов

2.7.      Основные направления финансовой политики государства

2.8.      Финансовый механизм, его структура и роль

в реализации финансовой политики

2.9.      Управление финансами

2.10. Финансовый менеджмент, его основные задачи

 Глава 3. Государственные финансы

3.1.      Содержание государственных финансов

3.2.      Государственный бюджет как средство реализации финансовых функций государства

3.3.      Бюджетная система, ее сущность и составляющие

3.4.      Роль налогов в формировании доходов отдельных звеньев бюджетной системы

3.5.      Федеральный бюджет, его функции, состав и структура доходов и расходов

3.6.      Бюджетный дефицит и методы его финансирования

3.7.      Бюджеты субъектов РФ

3.8.      Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов

3.9.      Государственный кредит

 Глава 4. Финансы предприятии различных форм собственности

4.1.      Финансы предприятий как звено финансовой системы РФ

4.2.      Формы коммерческих организаций и принципы их финансовой деятельности

4.3.      Финансы некоммерческих организаций

Глава 5. Система страхования

5.1.      Место страхования в финансовой системе государства, его сущность и функции

5.2.      Формы организации страхового фонда

5.3.      Участники страховых отношений и страхового рынка

5.4.      Развитие страхового рынка

5.5.      Социальное страхование

5.6.      Личное страхование

5.7.      Имущественное страхование и страхование ответственности

5.8.        Перестрахование

 РАЗДЕЛ II. РЫНОК КАПИТАЛА

Глава 6. Ссудный капитал и кредит

6.1.      Формирование рынка капиталов в РФ

6.2.      Кредит как форма движения ссудного капитала. Функции кредита

6.3.      Основные формы кредита

6.4.      Кредитная система

6.5.      Новые виды кредитов: лизинг, кредитные карточки, ипотека

Глава 7. Банковская система Российской Федерации

7.1.      Банковская система: сущность, структура, функции отдельных звеньев

7.2.      Коммерческие банки России, их функции и операции

7.3.      Функции и операции инвестиционных банков

7.4.      Формирование системы ипотечных банков

Глава 8. Рынок ценных бумаг

8.1. Виды ценных бумаг

8.7. Рынок ценных бумаг: структура, функции, участники

8.3.      Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг

8.4.      Деятельность предприятия на фондовом рынке

 РАЗДЕЛ  III. ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Глава 9. Капитальные вложения и источники их финансирования

9.1.      Капитальные вложения как способ воспроизводства основных средств

9.2.      Источники и методы финансирования капитальных вложении

9.3.      Долгосрочное кредитование капитальных вложений

9.4.      Условия открытия финансирования капитальных вложений

9.5.      Финансирование ремонта основных средств

 Глава 10. Инвестиции и инвестиционная политика

10.1.    Понятие инвестиций, их виды

10.2.    Инвестиционная политика государства

10.3.    Особенности привлечения иностранных инвестиций

РАЗДЕЛ  IV. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Глава 11. Финансовое планирование

11.1.    Роль и задачи финансового планирования

11.2.    Финансовое планирование на предприятиях

11.3.    Перспективное финансовое планирование

11.4.    Текущее финансовое планирование (бюджетирование)

 Глава 12. Финансовый контроль

12.1.    Определение финансового контроля

12.2.    Методы проведения финансового контроля

 РАЗДЕЛ V. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

 Глава 13. Валютная система РФ

13.1.    Валютная система. Национальная, мировая

и международная валютные системы

13.2.    Конвертируемость валюты. Валютный курс

13.3.    Системы валютного курса

13.4.    Международные валютные организации и Московская межбанковская валютная биржа

 Глава 14. Международные кредитные отношения

14.1.    Сущность и классификация международного кредита

14.2.    Понятие, эволюция и структура мирового рынка ссудных капиталов

14.3.    Кредитование внешней торговли

14.4.    Платежный баланс: понятие и основные

составляющие

34.5.    Проблема внешней задолженности России

14.5.    Международное экономическое  сотрудничество в современных условиях