Вся электронная библиотека >>>

 О Центральном банке Российской Федерации Банке России

 

 

Финансы

Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"


Раздел: Экономика и юриспруденция



 

Порядок совершения операций с наличными деньгами

 

     В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками

и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках

с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише)

и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно;

мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости

упаковки и пломбы.

     По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется

и упаковывается в корешки, пачки и мешки.

     Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную

кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными

0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления,

ордера и квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными)

     Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет.

     Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на

взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по

приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

     Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы

проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся

образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя

денег и принимает от него банкноты полистно, монету - по кружкам.

     На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего.

Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах

хранения.

     После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении

на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии

сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию

и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление

на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению

передает соответствующему операционному работнику.

 


 

     В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между

суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными,

а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление

на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег.

     Первоначальный приходный документ кассовый работник перечеркивает, на

обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег,

а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных

денежных знаков, подпись и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное

объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправления

в кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки, подлежащие

экспертизе, оформляет квитанцию 0402004, на оборотной стороне которой указывает

достоинства, серии, номера сомнительных денежных знаков и общую сумму. Объявления

на взнос наличными и квитанцию 0402004 операционный работник передает в кассу.

     Квитанция 0402004 о принятых на экспертизу сомнительных денежных знаках

и квитанция к объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег,

подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту.

Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными

уничтожаются.

     На неплатежных банкнотах кассовый работник проставляет дату, фамилию,

штамп "В обмене отказано" с указанием наименования кредитной организации,

расписывается и возвращает их клиенту.

     Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает

объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале

аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в

кассовые документы дня.

     Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от

клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых

и выданных денег (ценностей).

     В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый

работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших

в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически

принятых им денег.

     Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые

обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных

работников на справке кассового работника.

     Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными

документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу

денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета

принятых и выданных денег (ценностей).

     Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой

в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых

и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый

работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует

общей сумме по принятым приходным документам.

     Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть

оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов

в тот же рабочий день.

 

  

К содержанию  Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 

 

Смотрите также:

 

Правовое положение Центрального банка РФ

Деятельность Центрального банка РФ определяется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Общая теория денег

 

Центральный банк РФ. Банк России. Банки. Банковская система. Функции...

...РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. и Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // ВВС. … Ст. 3829. Центральный банк РФ (Банк России)* занимает особое место в банковской системе, а его...

bibliotekar.ruФинансовое право

 

Задачи и функции центральных банков. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ. Общая...

Функции Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»» от 26 апреля 1995 г. Центральному банку РФ предписано...

 

...целью кредитно-денежной политики Центрального банка Российской...

Другими целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том...

 

...СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Кредитные и ипотечные банки

Глава 7. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 7.1. Банковская система: сущность, структура, функции отдельных звеньев. Банковская система РФ состоит из Центрального банка России, кредитных организаций, а также филиалов и представительств...

 

Показатели деятельности Центрального банка РФ. Результаты...

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 12.04.1995 г. основными целями деятельности Банка России являются

 

Центральный банк РФ. Подотчетность Банка России Государственной...

Деятельность Центрального банка РФ определяется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

 

Банки-нерезиденты в Российской Федерации. Условия открытия банков...

Порядок учреждения данных банков определен письмом Центрального банка России от 8 апреля 1993 г. "Условия открытия банков с участием иностранных инвестиций на территории Российской Федерации".*

 

Особенности построения банковской системы России

Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» дал более четкое и подробное описание функций главного банка страны, наделил ЦБ РФ правом издания нормативных актов, обязательных для исполнения всех юридических и физических лиц и...

 

...правило, центральное место в ней занимает именно национальный банк...

...национальные центральные банкиРоссии функции надзора выполняет Контрольно-ревизионное управление Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка, Департамент банковского...

 

Центральные банки. Центробанк России. Банковская система России

Цели, задачи и функции центрального банка. Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской … В одних источниках их насчитывается более 10, в других — всего одна (в действующей Конституции Российской Федерации).

 

  Центробанк. Функции Центробанка на рынке государственных ценных...

Центробанк РФ осуществляет размещение и обслуживание рынка ГКО, гарантирует своевременное погашение выпущенных ГКО.

 

Центральные банки. Центробанк России. Банковская система России

Цели, задачи и функции центрального банка. … В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования.

 

Центральные Банки. Центробанк России. Банковская система России

Бизнес, инвестиции, право. Банковская система России. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ. … Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные...

 

ЦБ РФ Центробанк. Основные принципы деятельности коммерческих...

-другие документы, предусмотренные требованиями Департамента надзора ЦБ за деятельностью коммерческих банков Центробанка. Если речь идет о получении лицензии банком с участием...

Создание коммерческого банка