Вся электронная библиотека >>>

 Внешнеэкономическая деятельность >>

 

Учебные пособия

Внешнеэкономическая деятельность предприятия


Раздел: Экономика

Формы расчетов

 

Формы расчетов связаны с использованием различных видов банковских и кредитных средств платежа. Наличные денежные знаки во внешнеторговых сделках обычно не применяются.

Основными формами расчетов в международной коммерческой практике являются: инкассовая, аккредитивная, по открытому счету, телеграфные и почтовые переводы, чековая и вексельная.

Инкассо (collection of payments) – вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам: векселям, чекам и т.п. от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств.

Инкассовая форма расчета, или инкассо товарных документов, предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему товарных документов, перечень которых дается в контракте, а также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов. Инкассовая форма удобна экспортеру, так как дает гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя раньше, чем за него будет произведена оплата.

При инкассировании документов банками и применении участниками внешнеэкономической деятельности инкассовой формы расчетов следует руководствоваться "Унифицированными правилами по инкассо" (редакция 1978 г., публикация Международной торговой палаты № 322).

Поставщик (продавец) обязан предъявить в банк на инкассо платежные требования непосредственно вслед за отправкой товара (продукции). При наступлении срока платежа и временном отсутствии средств у покупателя акцептованные или платежные требования оплачиваются банком за счет ссуды. В случае, когда покупатель не имеет права на получение ссуды, платежные требования приобретают силу исполнительных документов.

 

 

Условие контракта об оплате при инкассовой форме расчетов может быть сформулировано следующим образом:

Вариант III

4. Оплата

4.1. Оплата общей стоимости поставленного по настоящему Контракту товара должна быть произведена Покупателем в течение ________ банковских дней после получения банком _____________

(кол-во)

____________________________ инкассового поручения от банка Продавца.

(наименование банка, его адрес)

 

4.2. Оплата будет производиться против представления следующих документов:

счета _____ в экз.,

коносамента в ____ экз.,

сертификата качества в _____ экз.

4.3. Продавец обязан перечисленные в п. 4.2 настоящего Контракта документы предъявить в банк _______________________________ для оплаты не позднее ___________ дней после отправления товара.

(наименование банка, его адрес)                                                      (кол-во дней)

4.4. Покупатель имеет право отказаться от оплаты счета в случае предоставления не всех указанных в п. 4.2 документов.

4.5. Покупатель имеет право удержания из суммы, предназначенной для оплаты инкассового поручения, сумм штрафов, предусмотренных настоящим Контрактом. Продавец должен позаботиться о том, чтобы банк, выставляющий документы на инкассо, предусмотрел в инкассовом поручении данное право Покупателя.

4.6. Все банковские расходы на территории Покупателя оплачиваются Покупателем. Все банковские расходы вне территории Покупателя оплачиваются Продавцом.

4.7. В случае возникновения споров по вопросам оплаты стоимости поставляемого товара, не урегулированных настоящим Контрактом, они решаются в соответствии с "Унифицированными правилами по инкассо" в редакции 1978 г.

 

Аккредитив (letter of credit) – вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги немедленно по исполнении обязательств. Аккредитивная форма расчетов представляет собой обязательство банка в течение определенного срока произвести по указанию и за счет покупателя платеж продавцу на сумму стоимости поставленного товара против предъявленных продавцом оговоренных соглашением документов. Данный вид оплаты используется в практике международного торгового оборота, когда продавец не желает нести финансового риска.

В зависимости от условий различают следующие виды аккредитивов: подтвержденный и неподтвержденный, отзывный и безотзывный, делимый и неделимый, возобновленный. Аккредитивная форма расчета имеет определенные преимущества перед инкассовой формой. Для экспортера – это гарантии оплаты банком стоимости отгруженного товара (банком, открывшим аккредитив), в подтвержденном аккредитиве – также банком, его подтвердившим, в получении платежа сразу после поставки товара и предъявлении банку документов, свидетельствующих о такой поставке.

Импортер в свою очередь имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления последним товаросопроводительных документов, удостоверяющих отгрузку товара и выполнение иных обязательств со стороны экспортера.

Из документов, против которых производятся платежи, в контрактах указываются:

специализированные счета;

полные комплекты чистых бортовых коносаментов, выписанных на имя покупателя с указанием порта разгрузки;

дубликаты железнодорожных накладных (или документы авто- либо авиаперевозчиков);

упаковочные листы (описи технической документации);

гарантийные письма продавца о качестве и комплектности поставки (фирменная гарантия);

сертификаты качества и происхождения товара;

акты сдачи-приемки (протоколы испытаний);

разрешения на отгрузку, если товар принимался за границей представителем покупателя;

копии действующих экспортных лицензий уполномоченных органов страны-импортера, если таковые требуются, другие документы, отвечающие характеру сделки и поставляемому по ней товару.

Аккредитив как форма расчета регулируется "Унифицированными правилами и условиями применения для документарных аккредитивов" (редакция 1983 г., публикация Международной торговой палаты № 400).

Примерный образец условий контракта, посвященных оплате стоимости поставляемого товара при аккредитивной форме расчетов:

 

Вариант IV

4. Оплата

4.1. Стоимость поставляемого товара оплачивается путем выставления аккредитива в банк _________________________________

(наименование банка и его адрес)

4.2. Покупатель обязуется открыть в течение ___________ после подписания настоящего Контракта

(срок)

безотзывный, делимый, документарный аккредитив на общую сумму стоимости поставляемого по настоящему Контракту товара.

4.3. Аккредитив будет действителен до ___________________.

(календарная дата)

4.4.  Оплата стоимости поставляемого товара будет произведена сразу после представления в банк Продавцом следующих документов:

счета в ___ экз.,

копии коносамента,

копии документа, удостоверяющего качество поставляемого товара,

копии извещения об отправке товара и его маркировке.

4.5. В случае, если открытие аккредитива будет просрочено по вине Покупателя, Продавцу предоставляется право расторгнуть настоящий Контракт. Если Продавец решит это сделать, он обязан в течение ________ со дня,

   (срок)

предусмотренного контрактом для открытия аккредитива, сообщить о своем решении Покупателю.

4.6. Если Продавец решит оставить контракт в силе, он получает право на возмещение всех дополнительных расходов, которые он будет нести в связи с просрочкой открытия аккредитива, а также право на ______ % годовых от общей стоимости поставленного товара за задержку его оплаты.

 

Открытый счет (open account). Платеж по открытому счету предполагает предоставление экспортером товарораспорядительных документов, минуя банк, и зачисление импортером причитающихся экспортеру сумм платежа на открытый счет в сроки, установленные в контракте.

Принимая такую форму расчетов, продавец должен, как правило, иметь определенные гарантии того, что покупатель действительно расплатится с ним за поставленный товар. В целях уменьшения риска неоплаты* стоимости поставленного товара продавец может, в частности, предусмотреть в контракте оговорку:

 

"Продавец сохраняет за собой право собственности на данный товар вплоть до того момента, пока Покупатель не оплатит его стоимость".

 

В этом случае необходимо включить в контракт условие, согласно которому риск случайной гибели или повреждения товара от продавца к покупателю переходит, например, в момент передачи товара перевозчику.

Перевод (transfer). Форма расчетов путем телеграфных и почтовых переводов применяется обычно в случаях, когда предоставление валюты не связывается с каким-либо дополнительным условием, например, с передачей банку товарных документов. Как правило, используется при уплате долгов по займам и кредитам, возврате излишне полученных сумм, осуществлении предварительной оплаты.

Банковский перевод – это расчетная банковская операция, заключающаяся в направлении телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому банку. Платежное поручение – это приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы бенифициару, предъявителю чека или иных платежных документов.

Чек (cheque) – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Общие положения о чеках установлены ст. 877–885 ГК РФ.

Чек – это денежный документ строго установленной формы. Он должен содержать (ст. 878 ГК РФ):

наименование "чек", включенное в текст документа;

поручение выплатить определенную денежную сумму;

наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

указание валюты платежа;

указание даты и места составления чека;

подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Чеки, выданные за границей с платежом на территории Российской Федерации, должны соответствовать требованиям указанного акта. В случаях, когда чек выдан на территории Российской Федерации, а платеж должен быть совершен за границей, чек должен отвечать требованиям законодательства места платежа. Если международным договором с участием Российской Федерации предусмотрено иное, то применяются правила международного договора.

Чек может быть именным (cheque payable), выписанным в пользу определенного лица, ордерным (переводным) (order cheque), выписанным по индоссаменту, предъявительским (bearer cheque), т. е. на предъявителя, передаваемым простой передачей или также по индоссаменту.

Вексель (bill) письменное долговое обязательство установленной законом формы, выдаваемое заемщиком-векселедателем (drawer of а bille) кредитору-векселедержателю (holder of a bill), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы, указанной в векселе.

Статья 815 ГК РФ определяет, что вексель удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. В Российской Федерации действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. "О переводном и простом векселе". Этот закон предусматривает, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июля 1930 г., устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе*, на территории Российской Федерации применяется Постановление ЦИК и СНК СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г.**

* СССР присоединился к Конвенции в 1936 г. См.:   Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 1995. – № 1. – С. 100–125.

** См.: Собрание законов и распоряжений Рабоче-крестьянского Правительства СССР. – 1937. – № 52. – Ст. 221.

 

Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования векселя – простого или переводного.

Простой вексель (note) – это ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок в установленном месте поименованному в векселе лицу или его приказу (т. е. другому указанному им лицу). Простой вексель должен содержать:

наименование "вексель", включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

указание срока платежа;

указание места, в котором должен быть совершен платеж;

наименование того лица, которому или по приказу которого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подпись лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Переводный вексель – тратта (bill of exchange) – письменный приказ одного лица (кредитора, трассанта) другому – заемщику, плательщику, трассанту (drawee) уплатить определенную сумму денег третьему лицу – предъявителю, ремитенту (payee/remittee). Трассант при этом является одновременно кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту. Цель выдачи переводного векселя – урегулирование обоих долговых требований. В отечественной практике порядок расчетов с иностранными партнерами определен Законом РФ от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" и текущими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Переводный вексель должен содержать:

наименование "вексель", включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

наименование того лица, которое должно платить;

указание срока платежа;

указание места платежа, в котором должен быть произведен платеж;

наименование того лица, которому или по приказу которого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

В раздел контракта об условиях платежа могут быть включены и другие условия, связанные с взаимными обязательствами и порядком осуществления расчетов. Например, могут быть уточнены последствия нарушения одной из сторон платежных обязательств, порядок удержания страховых сумм.

 

К содержанию книги: Внешнеэкономическая деятельность предприятия

 

Смотрите также:

 

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ

 

  Субъекты внешнеэкономической деятельности. Важнейшей ...

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ.
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) представляет собой
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/90.htm

 

  Деятельность предприятия. Экономика предприятия

В учебнике рассматриваются все стороны деятельности предприятия с
момента его .... 1. Формы внешнеэкономической деятельности предприятия ...
www.bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya/

 

  Направления внешнеэкономической деятельности ...

На современном этапе экономического развития можно выделить два
направления внешнеэкономической деятельности предприятия: совместное ...
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/92.htm

 

  Разнообразие видов и форм внешнеэкономической ...

Реализуя свои цели во внешнеэкономической деятельности через другие
предприятия, предприятие-экспортер (импортер) использует договоры ...
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/93.htm

 

  Виды цен во внешнеэкономической деятельности предприятия ...

Во внешнеэкономической деятельности предприятие сталкивается с
различными видами цен. Основными среди них являются: • мировая цена ...
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/98.htm

 

  Свободные экономические зоны или зоны свободного ...

В той или иной мере многие тысячи предприятий включены во
внешнеэкономическую предпринимательскую деятельность. При этом за
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/106.htm

 

  Роль предпринимательской среды в деятельности предприятия.

внешнеэкономическая деятельность предприятия. Методы исследования.
Экономика предприятия, как и любая другая наука, имеет особые методы ...
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya/2.htm

 

  Основным документом, регулирующим экспортные отношения ...

Особое внимание следует обратить на внедрение в практику
внешнеэкономической деятельности предприятия грузовой таможенной
bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/95.htm

 

  Деятельность предприятия. Экономика предприятия

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ. 1. Формы внешнеэкономической
деятельности предприятия. Виды внешнеэкономических сделок ...
www.bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-3/

 

  Курс предпринимательства

В.Д. Новодворской) и др. — М.: Бухгалтерский учет, 1994. 7.
Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник/Под ред. Л.Е.
bibliotekar.ru/biznes-39/index.htm