Банковский учет и операционная техника

УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ)

Раздел: Бизнес, финансы

Указом Президента No 1005 и письмом ЦБ РФ от 30,06.94 No 98 с учетом

разъяснений, доведенных письмом от 1 декабря 1994 г. No 17-2-17/549 разрешены

расчеты платежными требованиями.

Поступ. В банк плат.

      ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ No _________ __________________________0401061

      ДатаВид платежа

      Условие оплатыСрок для акцепта

      Сумма прописью

      ИННСумма

      ПлательщикСч. No

      БИК

      Банк плательщикаСч. No

      БИК

      Банк получателяСч. No

      ИННСч. No

      Вид оп.Срок плат

      Наз. пл.Очер. плат.

      ПолучательКодРез.поле

      Наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, No No, даты и

      суммы товарных документов, договоров, способ отправления, дата отгрузки,

      NoNo трансп. документов, грузоотправитель и ст. отпр., грузополучатель и

      ст. назначения, НДС

      Дата отсылки (вручения) плательщику

      Предусмотренных договором документов

      ПодписиОтметки банка получателя

      М.П._______________________________________________

      _______________________________________________

Оборотная сторона

      ДатаСумма частичного платежаСумма остатка к платежуПодписьДата помещения в

      картотеку

      Отметки банка

В соответствии с этими документами, предприятия и организации могут через банк,

в котором открыты их расчетные (текущие) счета, предъявить в банк плательщика

расчетные документы - платежные поручения, платежные требования - поручения,

платежные требования, если эта форма расчетов предусмотрена в договорах между

поставщиками и покупателями и их банками, по ранее отгруженным (отпущенным)

материальным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам или претензиям,

счета по которым не оплачены плательщиками.

Порядок и формы безналичных расчетов определяются поставщиками и покупателями в

заключаемых хозяйственных договорах.

Особый договор по применению платежных требований между поставщиком и

обслуживающим его банком или плательщиком и обслуживающим его банком не

заключается.

Оформленные надлежащим образом расчетные документы принимаются банком на

инкассо. Под инкассо понимают банковскую операцию по пересылке по поручению

клиента документов в банк плательщика и получение от плательщика денежных

средств для клиента Без ссылки на договор, заключенный между поставщиком и

получателем товаров или услуг требования на инкассо не принимаются.

Расчеты по инкассо регламентируются ст. 874-876 Гражданского кодекса РФ.

Банк поставщика (ремитент) направляет платежные требования в банк плательщика

(инкассирующий банк

Поступившие в банк плательщика платежные требования - поручения, платежные

требования оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта.

В связи с этим указанные расчетные документы помещаются в картотеку и

приходуются по дебету внебалансового счета No 90901 "Расчетные документы,

ожидающие акцепта для оплаты" (картотека No 1) до момента получения акцепта

плательщика. Срок акцепта - 3 рабочих дня, не считая дня поступления в банк

расчетных документов.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они

считаются акцептованными и подлежат оплате плательщиками.

В случае отсутствия средств на счете плательщика документы списываются в кредит

счета No 90901 и приходуются в дебет счета No 90902.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных

требований-поручений они считаются не акцептованными и подлежат возврату

выставившей их организации. Документ списывается с картотеки в кредит счета No

90901.

Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по мотивам,

предусмотренным в договорах с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием

мотива отказа. Форма заявления об отказе от акцепта приведена ниже.

Мотивы полного или частичного отказа от акцепта:

- досрочная поставка товара без согласия покупателя;

- установленная недоброкачественность товара;

- предъявление требования на товары, не предусмотренные договором;

- некомплектность товаров;

- бестоварность требования;

- поставка немаркированных товаров;

- превышение цен;

- предъявление требования на ранее частично оплаченные товары;

- недостача товаров при их приеме от поставщика.

Плательщик вправе отказаться от акцепта требования полностью или частично помимо

вышеуказанных оснований и по другим основаниям, предусмотренным договором.

Банк не проверяет обоснованность мотивов, послуживших основанием для отказа от

акцепта.

Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований -

поручений, платежных требований несут плательщики.

Споров по существу отказов от акцепта банки не рассматривают. Все возникающие

разногласия должны решаться в претензионно - исковом порядке.

______________________________________________________________________________

(представляется в 3 экземплярах)

______________________________ ______________________________

(наименование предприятия) (наименование банка)

ЗАЯВЛЕНИЕ

ОБ ОТКАЗЕ ОТ АКЦЕПТА

"__"________ 199__ года

Заявляем об отказе от акцепта платежного требования No ____ от __________ 99__

года,

поступившего в банк "_"_199_года на сумму рублей _ _ __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _

(цифрами)

_____________________________________________________________________________

(прописью)

поставщик ___________________________________________________________________

(наименование и адрес поставщика)

счет No ___________ в банке

_________________________________________________________

(наименование банка поставщика)

корреспондентский счет банка No

____________________________________________________

БИК No _______ город

_____________________________________________________________

Мотивы отказа: нарушен п. ____ договора No ____ от ________________________

199____ г.

______________________________________________________________________________

(указать характер нарушения)

Руководитель предприятия, организации

М.П.

Главный бухгалтер

Принять отказ от акцепта разрешается

"____" __________ 199__ г.

_____________________________________________________________

(подпись работника банка, на которого возложено принятие отказов от акцепта)

Списано с внебалансового счета No 90901

"____" __________ 199__ г.

__________________________

(подпись бухгалтера банка)

_______________________________________________________________________________

При наличии средств на счете плательщика, если отказ от акцепта не поступил,

сотрудник инкассирующего банка подписывает требования в день наступления срока

платежа и перечисляет средства на счета получателей.

При отсутствии необходимых средств на счете плательщика банк может оплачивать

требования частично (в соответствии с письмом Банка России от 5 июля 1996 г. No

298). На оборотной стороне требования производится запись о частичном платеже.

Сумма частичного платежа списывается со счета No 90901 в кредит, а неоплаченный

остаток списывается со счета 90901 по кредиту и приходуется на счете No 90902 по

дебету.

На сумму частичного платежа составляется документ в 3 экземплярах. Рекомендуем

использовать при одногородних расчетах мемориальный ордер, форма которого

приведена ниже. В мемориальном ордере делается ссылка на номер исполняемого

платежного поручения (инкассового требования).

*(В 1999 г. введен платежный ордер)

Мемориальный ордер No ________________ форма No 0481008

(дата)

      Сумма прописью

      ИННСумма

      ПлательщикСч. No

      БИК

      Банк плательщикаСч. No

      БИК

      Банк получателяСч. No

      ИННСч. No

      Шифр докСрок плат.

      ПолучательНазн. Плат.Очер. плат

      Назначение платежа:

      Подписи

При полном отсутствии средств у плательщика банку ремитенту высылается извещение

об отсутствии средств у плательщика.

Ремитент - лицо в пользу которого выписан платежный документ

В связи с возобновлением расчетов платежными требованиями логичным было бы

предположить, что возобновлены в действии и некоторые формы документов,

применявшиеся при данном виде расчетов: "Извещение о возврате платежного

требования" ф. 0481096, "Запрос/ответ по инкассо" ф. 0481011, "Извещение" ф.

0481013 и ряд других.