Вся электронная библиотека >>>

Содержание книги >>>

 

Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок


Раздел: Бизнес, финансы

 



7.2. Расчеты платежными поручениями

 

 

Платежное поручение представляет собой указание владельца счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы своих денег на счет другого предприятия в том же или другом одногороднем либо иногороднем учреждении банка. Поручение составляется на бланке, содержащем необходимые для проведения расчетов сведения о плательщике и получателе денег.

Поручение принимается банком к исполнению в течение десяти дней со дня выписки и при наличии достаточной суммы денег на счете. Организация движения платежного поручения как документа и перечисляемых в его помощью денег при иногородних расчетах

Операция № 1. Банк принял от предприятия платежное получение.

Операция № 2. Банк снял деньги со счета плательщика и передал их вместе с поручением в РКЦ, то есть, сняв деньги со счета плательщика, банк поручил РКЦ перевести их со своего корреспондентского счета на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя денег.

Операция № 3. Банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет получателя.

Операция № 4. Плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение, что деньги перечислены.

Операция № 5.'Банк сообщает получателю в виде выписки из расчетного счета подтверждение о поступлении денег.

Каждая из перечисленных операций сопровождается движением одного экземпляра платежного поручения как расчетного документа, в связи с чем оно и составляется в пяти экземплярах.

Платежи, осуществляемые с помощью платежных поручений, с точки зрения соблюдения сроков оплаты, которые предусматриваются в договорах, могут быть срочными, досрочными и отсроченными. К срочным относятся платежи авансовые, то есть совершенные до отгрузки продукции, платежи после отгрузки, то есть путем прямого акцепта товара, и частичные платежи при крупных поставках. Досрочные и отсроченные платежи также могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового состояния сторон.

Плановые платежи. Расчеты платежными поручениями в порядке плановых платежей производятся при равномерных поставках продукции или оказании услуг, включая услуги транспорта. Суть их заключается в том, что покупатель по договоренности с поставщиком периодически перечисляет ему деньги. В конце обусловленного периода уточняются суммы платежей и поставок. Результаты уточнения регулируются при очередном плановом платеже.

 



 

Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей предприятие-плательщик представляетвобслуживающий его банк копии соглашений либо перечень предприятий, с которыми имеются соглашения о расчетах плановыми платежами, с указанием длительности расчетных периодов; сроков перечисления платежей; с какого счета производится платеж и на какой счет он должен быть зачислен; сроков выверки расчетов и порядка их завершения.

Плановые платежи могут осуществляться ежедневно или периодически в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного платежа назначается, как правило, на срединный рабочий день расчетного периода. Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из периодичности платежей, объема поставки (закупки) или оказания услуг. Предположим, за квартал предусматриваются поставки продукции на 180 млн. рублей. По договоренности сторон устанавливается периодичность планового платежа — один раз в неделю. Сумма каждого платежа, который рекомендуется проводить в среду, составит:

= 15 млн. руб.

180 млн. руб. 12 недель

На каждый плановый платеж банку представляется отдельное платежное поручение. Плановые платежи могут производиться платежными поручениями или платежными требованиями-поручениями. Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товаров или оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном соглашением. Образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением либо учитываться при очередном платеже. Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной.

Расчеты акцептованными поручениями. Суть их заключается в том, что банк гарантирует оплату такого поручения, то есть оно акцептуется банком при условии депонирования суммы поручения на отдельном С>ал;и кл > вом счете «Акцептованные платежные поручения и которыми оформляется акцепт поручения. В поручении необходимо указать назначение перечисляемой суммы, например: «в оплату переводов на выплату пенсий (заработной платы, алиментов и т.д.)». Если средства переводятся на разные цели, то указываются частные суммы переводов по целевому назначению. К акцептованному поручению прилагаются и сдаются на почту переводы на каждого получателя денег.

Акцептованные банком поручения применяются при следующих расчетах:

—        при платежах бюджетных организаций за полученные товары и оказанные услуги, а также возврате доходов бюджета через предприятия Министерства связи;

—        за товары и услуги в порядке перевода через предприятия Министерства связи;

—        с предприятиями связи за переводы, совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенным платежом;

—        при разовых расчетах с транспортными организациями за перевозки грузов и групповые перевозки пассажиров и их багажа.

Наиболее широко используются акцептованные поручения при расчетах через предприятия Министерства связи. Плательщики имеют право осуществлять через почту следующие переводы без ограничений суммы:

—        отдельным гражданам причитающихся лично им

средств (пенсии, алименты, заработная плата, оплата ко

мандировочных расходов, авторский гонорар и др.);

—другим предприятиям, а также их уполномоченным. Кроме того, переводы могут использоваться для выплаты заработной платы при вербовке рабочих и заготовке сельскохозяйственной продукции в местах, где нет учреждений банка.

Банк принимает для акцепта поручения, выписанные на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет счет по переводным операциям в этом же или другом одногороднем учреждении банка. Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностных лиц и оттиска своей печати

 

СОДЕРЖАНИЕ КНИГИ: «Банки и финансовый рынок»

 

Смотрите также:

 

Банковская энциклопедия   История развития банковской системы России   Сберегательное дело   Создание коммерческого банка   Кредитование малого бизнеса   Ипотечные банки  Банковский учет  Банковский надзор и аудит   Словарь экономических терминов   Банковский маркетинг   Банковский маркетинг (2)   Директ-маркетинг   "Банкирские дома в России 1860-1914 гг."   

 

Банковское дело

1. ВИДЫ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИХ ФУНКЦИИ

Эмиссионные банки

Коммерческие (универсальные) банки

Организационно-правовые формы деятельности банков

2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Типы коммерческих банков

Регистрация банка

Клиентура. Организация работы с клиентами

Риски в банковской практике

3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Депозитные операции

Ссудные операции

Коммерческий кредит. Операции с векселями

Виды векселей

Надежность векселя

Ссуды под залог векселей

Комиссионные операции с векселями

Бухгалтерский учет операций с векселями

Переучет и перезалог векселей в Центральном банке

Залоговые операции

Ломбардный кредит

Использование ценных бумаг в качестве залога при контокоррентном кредите

Получение кредита в Центральном банке под залог ценных бумаг

Использование ценных бумаг в качестве залога при биржевых операциях

4. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ

Основные виды ценных бумаг

Банковские операции с фондовыми ценными бумагами

Факторы, определяющие инвестиционную политику

Секьюритизация финансового портфеля банков

5. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Финансовое обеспечение лизинга

Подготовка и обоснование лизинговой сделки. Условия лизингового соглашения. Поставка объекта лизинга

Лизинговые риски и страхование имущества

Виды лизинговых платежей и методика расчета лизинговых взносов

6. АГЕНТСКИЕ (КОМИССИОННЫЕ) ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Организация межбанковских расчетов

Принципы факторингового обслуживания

Заключение договора о факторинговому обслуживании

Трастовые операции

Трастовые операции по поручению физических лиц

Услуги траст-отделов коммерческих банков фирмам, организациям и акционерным обществам

7. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

8. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Регулирование эмиссионной деятельности банков. Функции спроса и предложения денег

Анализ состояния денежного оборота страны

Инструменты экономического воздействия на деятельность банков

Учетная (дисконтная) политика

Операции на открытом рынке

Государственный контроль и надзор

Аудиторский контроль

Контроль учредителей

 

Банки. Внешнеэкономическая деятельность

Глава 1. ОБЩИЙ ОБЗОР ПО ВАЛЮТНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

 Глава 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

2.2. Валютный контроль

Глава 3. ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ 3. 1. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц - резидентов в иностранной валюте

3.2. Порядок открытия юридическими лицами резидентами валютных счетов в иностранных банках за границей

3.3. Ведение счетов юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках России

3.4. Открытие и ведение счетов нерезидентов в рублях

3.5. Корреспондентские отношения с иностранными банками

3.6. Контроль за поступлением валютной выручки

3.7. Виды текущих счетов и вкладов физических лиц

 Глава 4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ КРЕДИТОВ

4.2. Виды кредитов

4.3. Риски валютного кредитования, их оценка

4.4. Выдача ссуд в инвалюте под залог

 Глава 5. КУПЛЯ-ПРОДАЖА И ОБМЕН ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВНУТРИРОССИЙСКОМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ 5.7. Договор купли-продажи

5.2. Порядок купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России

5.3. Организация работы банков по купле-продаже валюты

5.4. Операции на Московской межбанковской валютной бирже

Глава 6. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 6.1. Трастовые операции в зарубежной банковской практике

6.2. Особенности и перспективы трастовых операций в России

Глава 7. ОПЕРАЦИИ С ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ 7.7. Дорожный чек - определение

7.2. Оформление дорожных чеков и выдача их клиентам

7.3. Оплата дорожных чеков

7.4. Взаимные расчеты по дорожным чекам между банками-корреспондентами

7.5. Система Еврочеков

 Глава 8. ОПЕРАЦИИ С КРЕДИТНЫМИ КАРТОЧКАМИ

8.2. Отношения между участниками операций с банковскими карточками

8.3. Кредитные использования карточки

Глава 9. ФОРМЫ И УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ С ИНОСТРАННЫМИ ПАРТНЕРАМИ

9.2. Безотзывной документарный аккредитив

9.3. Инкассовая форма расчетов

 Глава 10. ПОЛУЧЕНИЕ ИНВАЛЮТНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВЕКСЕЛЯМ И ИНКАССО

10.2. Получение платежей но векселям, передаваемых банку на инкассо

 Глава 11. ПОРУЧИТЕЛЬСТВА И ГАРАНТИИ

11.2. Гарантии банка

Глава 12. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СКВ В РОССИИ 12.1. Оценка емкости и перспектив валютного рынка на основе платежного баланса

12.2. Влиянии кредитно-денежной политики ЦБ РФ па валютный рынок в 1993 году

Глава 13. КАК ОРГАНИЗОВАТЬ РАБОТУ С ИНОСТРАННЫМИ БАНКАМИ И ФИРМАМИ

13.1. Протокольная служба

13.2. Коммерческая тайна

13.3. Служебная переписка

13.4. Деловые встречи и переговоры

13.5. Официальные приемы

13.6. Правила этикета





Rambler's Top100