Вся электронная библиотека >>>

Содержание книги >>>

 

Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок


Раздел: Бизнес, финансы

 

7.5. Расчеты аккредитивами

 

 Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж поставщику или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Вопрос о применении аккредитивной формы расчетов решается при заключении договора между покупателем (плательщиком) и поставщиком. При этой форме расчетов в договоре указываются:

—        срок действия аккредитива;

— наименование банка-эмитента;

— вид аккредитива и способ его исполнения;

— способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

—        полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

—        сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению;

—        другие условия, соблюдение которых необходимо для получения денег по аккредитиву.

В аспекте права покупателя на досрочное прекращение действия аккредитивов они могут быть двух видов:

—        безотзывный. Такой аккредитив не можетбыть изменен или аннулирован без сопга&ия поставщика, в ПОЛЬЗУ, которого он открыт. Однако поставщик может досрочно отказаться от его использования, если это предусмотрено условиями аккредитива;

— отзывной. Такой аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, и досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а тот в свою очередь — поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. В аккредитиве должно быть специально указано, что он является безотзывным, в противном случае он рассматривается как отзывной.

В аспекте непосредственного обеспечения деньгами для осуществления платежей по аккредитивам они подразделяются на два вида: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). К первым относятся аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка-поставщика, то есть исполняющего банка, где для учета полученных денег открывается банковский счет№ 720 («Аккредитивы»).

 

 

К непокрытым относятся аккредитивы, которые открываются в банке-корреспонденте банка-эмитента. Банк-корреспондент выполняет роль исполняющего банка, и ему предоставляется право списывать всю сумму аккредитива сведущегосяу него счета банка-эмитента. Пригарантиро-ванных аккредитивах покупатель со своего счета перечисляет деньги на счет банка-поставщика, открытый у банка-эмитента.

Для получения денег по аккредитиву поставщик представляет исполняющему банку документы, подтверждающие выполнение всех предусмотренных в аккредитиве условий. При нарушении хотя бы одного из них выплаты по аккредитиву не производятся. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то он обязан представить исполняющему банку следующие документы:

— паспорт или другой, заменяющий его документ;

—образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

— командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив. На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, должна быть соответствующая надпись об акцепте, подтвержденная подписью уполномоченного лица.

Закрытие аккредитива в банке поставщика производится при следующих обстоятельствах:

—        по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банку-эмитенту;

—        по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика или по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

—        по заявлению покупателя об отзыве аккредитива

полностью или частично. В таких случаях аккредитив

закрывается или уменьшается в день получения сообще

ния об этом от банка-эмитента. Это возможно и без

согласия поставщика, но только в том случае, если аккре

дитив является отзывным.

Документооборот при аккредитивной форме расчетов представлен на схеме № 6.

Операция № 1. Покупатель представляет в банк-эмитент комплект заявления в шести экземплярах. Первый подписывается и скрепляется печатью. Он остается в документах банка как основание для списания денег со счета покупателя с целью последующего депонирования в исполняющем банке.

Операция Ne 2. Один экземпляр (шестой) возвращается как расписка в получении заявления, а другой (пятый) используется банком для забалансового учета выставленных аккредитивов.

Операция № 3. Банк-эмитент пересылает в РКЦ документ (кредит-авизо) для отражения депонируемой суммы по корреспондентским счетам банков. Для этой цели используется один (второй) экземпляр заявления.

Операция № 4. Два экземпляра заявления (третий и четвертый)банк-эмитент пересылает исполняющему банку, который использует один экземпляр для учета полученных аккредитивов, а другой — выдает поставщику.

Операция № 5. Исполняющий банк получает выписку со своего корреспондентского счета в РКЦи фиксирует в своем балансе сумму полученного аккредитива.

Операция № 6. Поставщик предъявляет в банк три экземпляра реестра счетов с приложением товарно-транспортных документов. Первый экземпляр реестра служит основанием для перевода денег с аккредитива на расчетный счет поставщика.

Операция № 7. Второй экземпляр реестра счетов с приложением товарно-транспортных документов пересылается исполняющим банком банку-эмитенту.

 Операция № 8. Третий экземпляр реестра возвращается поставщику и служит распиской в приеме документов.

Исполняющий банк не принимает к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

 

СОДЕРЖАНИЕ КНИГИ: «Банки и финансовый рынок»

 

Смотрите также:

 

Банковская энциклопедия   История развития банковской системы России   Сберегательное дело   Создание коммерческого банка   Кредитование малого бизнеса   Ипотечные банки  Банковский учет  Банковский надзор и аудит   Словарь экономических терминов   Банковский маркетинг   Банковский маркетинг (2)   Директ-маркетинг   "Банкирские дома в России 1860-1914 гг."   

 

Банковское дело

1. ВИДЫ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИХ ФУНКЦИИ

Эмиссионные банки

Коммерческие (универсальные) банки

Организационно-правовые формы деятельности банков

2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Типы коммерческих банков

Регистрация банка

Клиентура. Организация работы с клиентами

Риски в банковской практике

3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Депозитные операции

Ссудные операции

Коммерческий кредит. Операции с векселями

Виды векселей

Надежность векселя

Ссуды под залог векселей

Комиссионные операции с векселями

Бухгалтерский учет операций с векселями

Переучет и перезалог векселей в Центральном банке

Залоговые операции

Ломбардный кредит

Использование ценных бумаг в качестве залога при контокоррентном кредите

Получение кредита в Центральном банке под залог ценных бумаг

Использование ценных бумаг в качестве залога при биржевых операциях

4. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ

Основные виды ценных бумаг

Банковские операции с фондовыми ценными бумагами

Факторы, определяющие инвестиционную политику

Секьюритизация финансового портфеля банков

5. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Финансовое обеспечение лизинга

Подготовка и обоснование лизинговой сделки. Условия лизингового соглашения. Поставка объекта лизинга

Лизинговые риски и страхование имущества

Виды лизинговых платежей и методика расчета лизинговых взносов

6. АГЕНТСКИЕ (КОМИССИОННЫЕ) ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Организация межбанковских расчетов

Принципы факторингового обслуживания

Заключение договора о факторинговому обслуживании

Трастовые операции

Трастовые операции по поручению физических лиц

Услуги траст-отделов коммерческих банков фирмам, организациям и акционерным обществам

7. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

8. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Регулирование эмиссионной деятельности банков. Функции спроса и предложения денег

Анализ состояния денежного оборота страны

Инструменты экономического воздействия на деятельность банков

Учетная (дисконтная) политика

Операции на открытом рынке

Государственный контроль и надзор

Аудиторский контроль

Контроль учредителей

 

Банки. Внешнеэкономическая деятельность

Глава 1. ОБЩИЙ ОБЗОР ПО ВАЛЮТНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

 Глава 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

2.2. Валютный контроль

Глава 3. ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ 3. 1. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц - резидентов в иностранной валюте

3.2. Порядок открытия юридическими лицами резидентами валютных счетов в иностранных банках за границей

3.3. Ведение счетов юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках России

3.4. Открытие и ведение счетов нерезидентов в рублях

3.5. Корреспондентские отношения с иностранными банками

3.6. Контроль за поступлением валютной выручки

3.7. Виды текущих счетов и вкладов физических лиц

 Глава 4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ КРЕДИТОВ

4.2. Виды кредитов

4.3. Риски валютного кредитования, их оценка

4.4. Выдача ссуд в инвалюте под залог

 Глава 5. КУПЛЯ-ПРОДАЖА И ОБМЕН ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВНУТРИРОССИЙСКОМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ 5.7. Договор купли-продажи

5.2. Порядок купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России

5.3. Организация работы банков по купле-продаже валюты

5.4. Операции на Московской межбанковской валютной бирже

Глава 6. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 6.1. Трастовые операции в зарубежной банковской практике

6.2. Особенности и перспективы трастовых операций в России

Глава 7. ОПЕРАЦИИ С ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ 7.7. Дорожный чек - определение

7.2. Оформление дорожных чеков и выдача их клиентам

7.3. Оплата дорожных чеков

7.4. Взаимные расчеты по дорожным чекам между банками-корреспондентами

7.5. Система Еврочеков

 Глава 8. ОПЕРАЦИИ С КРЕДИТНЫМИ КАРТОЧКАМИ

8.2. Отношения между участниками операций с банковскими карточками

8.3. Кредитные использования карточки

Глава 9. ФОРМЫ И УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ С ИНОСТРАННЫМИ ПАРТНЕРАМИ

9.2. Безотзывной документарный аккредитив

9.3. Инкассовая форма расчетов

 Глава 10. ПОЛУЧЕНИЕ ИНВАЛЮТНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВЕКСЕЛЯМ И ИНКАССО

10.2. Получение платежей но векселям, передаваемых банку на инкассо

 Глава 11. ПОРУЧИТЕЛЬСТВА И ГАРАНТИИ

11.2. Гарантии банка

Глава 12. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СКВ В РОССИИ 12.1. Оценка емкости и перспектив валютного рынка на основе платежного баланса

12.2. Влиянии кредитно-денежной политики ЦБ РФ па валютный рынок в 1993 году

Глава 13. КАК ОРГАНИЗОВАТЬ РАБОТУ С ИНОСТРАННЫМИ БАНКАМИ И ФИРМАМИ

13.1. Протокольная служба

13.2. Коммерческая тайна

13.3. Служебная переписка

13.4. Деловые встречи и переговоры

13.5. Официальные приемы

13.6. Правила этикета